县财政局：

根据《肃南裕固族自治县财政局关于开展“过紧日子”绩效评估的通知》（肃财函〔2025〕23号）要求，我乡积极配合第三方机构对“过紧日子”绩效评估开展重点绩效评价，针对发现的问题落实整改任务，严格按照反馈的问题开展整改工作，现将整改情况报告如下：

一、反馈问题具体情况

（一）经费节约率未达标

整改措施：

1．强化预算编制与执行管理。一是提高预算编制科学性。在编制年初预算时，需充分征求各业务股室意见，结合近年决算数据和实际业务需求，进行科学预测和细化编制，确保预算合理、完整、规范，从源头上减少资金结余或超支的风险；二是加强预算执行刚性约束。严格按照批准的预算和项目实施进度执行支出，增强预算的严肃性。建立预算执行分析机制，及时了解执行差异，合理调整纠偏，切实加快预算执行进度，避免“年终突击花钱”或执行进度滞后。三是严格控制预算调剂。不得随意改变资金用途，特别是严禁将项目经费用于日常公用支出，确保专款专用。

2．严格支出审核与标准控制。一是严控重点领域支出。重点加强对会议费、培训费、公务接待费等“三公”经费及行政经费的管控。严格执行支出标准，确保审批程序合规、报销凭证齐全有效，杜绝超标准、超范围支出；二是强化原始凭证审核。按照文件及报销要求，对各项支出的原始凭证进行严格审核，确保经济业务真实、合规，票据齐全，防止虚列费用、套取资金等行为。

3．健全管理制度与绩效评价挂钩。一是完善内控制度体系。全面梳理并修订财务管理制度，进一步完善覆盖预算、收支、资产、采购、合同等全流程的内控机制。二是加强绩效结果应用。强化项目事前绩效评估和事中监控，将绩效评价结果与下一年度预算安排直接挂钩。对绩效好的项目优先保障，对绩效差的项目要及时削减或取消预算，形成“花钱必问效、无效必问责”的导向。三是建立常态化监督机制。定期开展内部审计和专项检查，对发现的经费使用不规范问题，要建立整改台账，明确责任人和整改时限，实行销号管理。

4．加强宣传教育与责任落实。提升全员节约意识：将节能降耗、厉行节约的理念和要求纳入干部职工培训体系，通过宣传引导，营造崇尚节约、反对浪费的单位文化。

（二）未制定报销审批时效性制度

整改措施：

1．建立健全报销时效性管理制度。一是明确报销审批各环节时限。制定或修订单位内部的《财务报销管理办法》，以制度形式明确规定报销时效。明确报销人提交时限、各审批环节处理时限以及财务支付时限。

2．加强宣传培训与明确报销流程。开展专项培训，组织针对干部职工和财务人员的培训，重点讲解新制定的时效性制度、报销流程和系统操作，确保相关人员熟知规定并能够规范执行。

3．建立通报与监督机制：财务室应定期统计并通报各部门的报销及时率情况，对超时严重的案例进行分析，查找原因并督促整改。

（三）“习惯过紧日子”考核结果的应用尚未实质性体现

整改措施：

1．建立预算调整反馈机制。在预算执行过程中，根据支付情况及考核结果实时调整预算安排。

2．将考核结果纳入绩效评价体系。在单位内部的绩效评价中，增加“过紧日子”考核结果的权重。

3．加强绩效目标管理和监控。在制定绩效目标时，明确“过紧日子”的具体目标和指标，如“三公”经费下降比例、预算执行率等。在绩效执行过程中，加强对这些指标的动态监控，及时发现和纠正偏离目标的行为，确保绩效目标与“过紧日子”要求一致。

二、下一步工作计划

（一）完善财务报销流程。对照《政府会计准则》和《中华人民共和国预算法》进一步完善单位内部控制制度，计划于1月31日前修订完善《大河乡人民政府收支业务管理制度》，优化原始凭证的审核流程，对资料填写不完整的原始凭证全部整改，保证凭证的真实合理有效。　    

（二）强化监督考核力度。一是科学编制年初预算，严格管理各项支出，通过精细化管理实现行政成本的有效控制和资金使用效益的全面提升；二是通过制度约束、流程优化、技术赋能和监督考核四管齐下，有效解决因缺乏时效性制度导致的报销拖延问题，提升财务管理效率和规范性；三是将“过紧日子”考核结果真正应用于单位的管理和决策中，形成“节约有奖励、浪费必追究”的良性机制，推动行政单位习惯过紧日子要求落到实处。

     附件1：2025年财政重点绩效评价问题整改台账